Se lavori anche con clienti fuori dall’Italia, probabilmente ti sei accorto che le regole della fattura elettronica che conosci bene per i clienti italiani non bastano: con l’estero cambiano le diciture, e in alcuni casi serve un’iscrizione in pi\u00f9 prima ancora di emettere la prima fattura.<\/p>\n
Anche fatturando all’estero, resti in regime forfettario: non addebiti l’IVA<\/strong>, esattamente come per un cliente italiano. Cambia per\u00f2 la dicitura da inserire in fattura, che dipende da due variabili: se il cliente \u00e8 un’azienda o un privato<\/strong>, e se si trova in UE o fuori dall’UE<\/strong>. Per i clienti aziendali europei serve inoltre l’iscrizione al VIES<\/strong>, l’archivio che permette di verificare le partite IVA intracomunitarie.<\/p>\n Se fatturi a un’azienda con sede in un altro Paese dell’Unione Europea (es. un cliente tedesco o francese con partita IVA), la prestazione si considera effettuata nel Paese del cliente, non in Italia (principio generale dell’art. 7-ter del DPR 633\/1972 sulla territorialit\u00e0 IVA dei servizi B2B). La fattura va emessa senza IVA, con la dicitura “Inversione contabile” o “Reverse charge, art. 7-ter DPR 633\/1972”<\/strong>.<\/p>\n Prima di emettere questo tipo di fattura, devi essere iscritto al VIES<\/strong> (VAT Information Exchange System): senza questa iscrizione, tecnicamente non dovresti fatturare a clienti business UE con questo regime. L’iscrizione si richiede all’Agenzia delle Entrate ed \u00e8 gratuita.<\/p>\n Per le prestazioni di servizi a privati<\/strong> in un altro Paese UE, se il volume di queste operazioni resta sotto i 10.000 euro l’anno (calcolato insieme alle eventuali vendite a distanza di beni, vedi il nostro approfondimento sul regime forfettario per l’e-commerce<\/a>), si applica ancora la regola italiana: fattura senza IVA, con dicitura “Operazione non intracomunitaria ai sensi dell’art. 41 comma 2 DL 331\/1993”<\/strong>. Superata questa soglia, valgono le regole del Paese del cliente, con la possibilit\u00e0 di semplificare gli adempimenti aderendo al regime OSS.<\/p>\n Per i clienti fuori dall’Unione Europea \u2014 sia aziende che privati, es. Stati Uniti o Regno Unito \u2014 vale lo stesso principio di territorialit\u00e0 dell’art. 7-ter: la prestazione si considera effettuata nel Paese del cliente, quindi fuori dal campo di applicazione dell’IVA italiana. La dicitura corretta \u00e8 “Operazione non soggetta ai sensi dell’art. 7-ter DPR 633\/1972”<\/strong>. In questo caso non serve l’iscrizione al VIES, che riguarda solo le transazioni con controparti all’interno dell’Unione Europea.<\/p>\n Il discorso finora ha riguardato le fatture che emetti<\/strong>. Se invece ricevi<\/strong> una fattura da un fornitore estero (es. un abbonamento software o un servizio da un’azienda UE), le regole cambiano ancora: in molti casi devi applicare tu il meccanismo del reverse charge<\/strong>, integrando la fattura ricevuta con l’IVA italiana e versandola tramite F24 entro il 16 del mese successivo<\/strong> all’operazione, senza per\u00f2 poter detrarre quell’IVA (il forfettario, per definizione, non detrae l’IVA sugli acquisti). \u00c8 uno degli adempimenti IVA che restano obbligatori anche nel regime forfettario, nonostante le semplificazioni generali del regime.<\/p>\n Dal 1\u00b0 gennaio 2025 esiste anche un regime transfrontaliero di franchigia IVA che permette ai forfettari con volume d’affari UE complessivo non superiore a 100.000 euro di applicare la franchigia IVA (cio\u00e8 non addebitare l’IVA) anche nelle vendite dirette in altri Stati membri, non solo in Italia. Richiede una comunicazione preventiva all’Agenzia delle Entrate ed \u00e8 un’opzione da valutare con attenzione se lavori stabilmente con clienti in pi\u00f9 Paesi UE, perch\u00e9 \u00e8 alternativa e non cumulabile con l’adesione all’OSS per lo stesso tipo di operazioni.<\/p>\n Capire quale dicitura usare, ogni volta, in base al tipo di cliente e al Paese, \u00e8 la parte pi\u00f9 delicata di chi lavora con l’estero da forfettario. Con TurboFisco la fattura si compila con i campi corretti gi\u00e0 impostati in base al cliente che selezioni, e vedi subito quanto ti resta in tasca anche quando il pagamento arriva da un cliente estero.<\/p>\n Prova la fatturazione TurboFisco iscrivendoti gratis<\/a> e gestisci le tue fatture, italiane ed estere, in un unico posto.<\/p>\n No, in nessun caso: resti in regime forfettario e non addebiti l’IVA, n\u00e9 a clienti italiani n\u00e9 esteri. Cambia per\u00f2 la dicitura da inserire in fattura in base al tipo di cliente e al Paese.<\/p>\n<\/details>\n Serve solo per i clienti business con partita IVA in un altro Paese UE. Per clienti privati UE sotto soglia o per clienti extra-UE non \u00e8 necessario.<\/p>\n<\/details>\n Nella maggior parte dei casi devi applicare il reverse charge: integri la fattura con l’IVA italiana e la versi tramite F24 entro il 16 del mese successivo, senza diritto a detrazione.<\/p>\n<\/details>\n No. Per i clienti business UE si usa “Inversione contabile \/ reverse charge art. 7-ter DPR 633\/1972”; per i clienti extra-UE si usa “Operazione non soggetta ai sensi dell’art. 7-ter DPR 633\/1972”; per i privati UE sotto soglia si usa la dicitura dell’art. 41 comma 2 DL 331\/1993.<\/p>\n<\/details>\nCliente business in un altro Paese UE<\/h2>\n
Cliente privato in un altro Paese UE<\/h2>\n
Cliente in un Paese extra-UE (business o privato)<\/h2>\n
E se sei tu ad acquistare beni o servizi dall’estero?<\/h2>\n
Vendere in franchigia IVA anche in altri Paesi UE<\/h2>\n
Errori comuni da evitare<\/h2>\n
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Non lasciare che una fattura sbagliata ti costi caro<\/h2>\n
Domande frequenti<\/h2>\n
Devo applicare l’IVA se fatturo a un cliente estero da forfettario?<\/summary>\n
Serve il VIES per fatturare all’estero?<\/summary>\n
Cosa succede se ricevo una fattura da un fornitore estero?<\/summary>\n
La dicitura \u00e8 uguale per clienti UE ed extra-UE?<\/summary>\n
Riferimenti normativi<\/h2>\n
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