Se stai per aprire un e-commerce, probabilmente ti sei gi\u00e0 scontrata con una domanda che online trova risposte diverse a seconda di chi la scrive: il regime forfettario conviene davvero per chi vende online, e cosa cambia rispetto a un negozio fisico? La risposta dipende da pochi numeri concreti, non da opinioni.<\/p>\n
S\u00ec, il regime forfettario \u00e8 disponibile anche per un e-commerce, con le stesse regole di accesso di qualunque altra attivit\u00e0: ricavi entro 85.000 euro<\/a> l’anno<\/strong> (soglia oltre la quale il regime cessa dall’anno successivo) e i requisiti su beni strumentali e collaboratori. La particolarit\u00e0 di un e-commerce non \u00e8 nell’accesso al regime, ma in due aspetti specifici: quale codice ATECO usare<\/strong> (dal 2025 non esiste pi\u00f9 un codice unico “e-commerce”) e come si incrociano le regole IVA per le vendite in Europa<\/strong> con la semplificazione del forfettario.<\/p>\n Fino al 2025 esisteva un codice unico per il commercio online, il 47.91.10. Con la nuova classificazione ATECO 2025<\/strong>, quel codice \u00e8 stato eliminato: oggi il codice dipende dalla categoria merceologica del prodotto che vendi, non dal canale online. Abbiamo dedicato un articolo a parte a questo cambiamento, con gli esempi pratici per categoria: codice ATECO e-commerce forfettario<\/a>.<\/p>\n Ai fini del calcolo delle tasse, la maggior parte dei codici di commercio al dettaglio ha un coefficiente di redditivit\u00e0 del 40%<\/strong>: su 100 euro di fatturato, il reddito imponibile \u00e8 40 euro. \u00c8 un dato importante da tenere presente, perch\u00e9 \u00e8 pi\u00f9 basso rispetto al 67-78% delle attivit\u00e0 di consulenza e servizi \u2014 un e-commerce, a parit\u00e0 di fatturato, paga meno imposta sostitutiva rispetto a un libero professionista.<\/p>\n Se vendi su Amazon, Etsy o un altro marketplace, il tuo ricavo ai fini fiscali \u00e8 il prezzo di vendita pieno pagato dal cliente, non l’importo che ti arriva sul conto dopo la trattenuta delle commissioni della piattaforma. Le commissioni sono un costo dell’attivit\u00e0, ma nel regime forfettario non si deducono i costi analitici: la deduzione forfettaria \u00e8 gi\u00e0 incorporata nel coefficiente di redditivit\u00e0 (40%). Questo significa che, per calcolare correttamente la soglia degli 85.000 euro e l’imposta dovuta, devi guardare al fatturato lordo, prima delle commissioni trattenute dal marketplace.<\/p>\n Il dropshipping non ha un codice ATECO dedicato: si applica lo stesso principio del commercio al dettaglio online, scegliendo il codice in base al prodotto venduto prevalentemente. Dal punto di vista fiscale non cambia nulla rispetto a un e-commerce con magazzino proprio.<\/p>\n Dal punto di vista economico, per\u00f2, vale una considerazione pratica: con il coefficiente al 40% l’imposta sostitutiva si calcola su un imponibile relativamente contenuto, ma il dropshipping lavora tipicamente con margini pi\u00f9 bassi rispetto alla vendita diretta. Prima di scegliere questo modello, vale la pena verificare che il margine reale sul singolo prodotto resti sostenibile una volta considerate le imposte e i contributi da versare sul fatturato lordo (non sul margine).<\/p>\n Questo \u00e8 il punto che genera pi\u00f9 confusione online, spesso con informazioni contrastanti. Ecco come funziona davvero: se vendi a clienti privati in altri Paesi UE (vendite a distanza intracomunitarie), esiste una soglia separata di 10.000 euro l’anno<\/strong> (calcolata su tutte le vendite a distanza UE, non solo verso un singolo Paese). Sotto questa soglia, puoi continuare ad applicare le regole del tuo Paese di origine \u2014 nel caso del forfettario, quindi, senza addebito di IVA, come per le vendite in Italia. Superata la soglia dei 10.000 euro, si applica il principio del Paese di destinazione: dovresti versare l’IVA del Paese del cliente, e per semplificare questo adempimento puoi aderire al regime OSS (One Stop Shop)<\/strong>, che consente di dichiarare e versare l’IVA di tutti i Paesi UE tramite un’unica procedura in Italia, invece di registrarti in ogni singolo Stato membro.<\/p>\n Importante:<\/strong> questa soglia di 10.000 euro \u00e8 indipendente dalla soglia di 85.000 euro del regime forfettario. Sono due limiti diversi, con effetti diversi: superare gli 85.000 euro incide sulla permanenza nel regime forfettario; superare i 10.000 euro di vendite UE incide solo sul dove versare l’IVA per quelle specifiche vendite, e pu\u00f2 capitare anche restando ampiamente sotto la soglia degli 85.000 euro.<\/p>\n Se vendi a clienti fuori dall’Unione Europea, o importi merce da fornitori extra-UE per la vendita a clienti europei, entra in gioco un meccanismo diverso, lo IOSS (Import One Stop Shop)<\/strong>, pensato per i beni di valore fino a 150 euro importati da Paesi extra-UE e venduti a consumatori nell’UE. Anche in questo caso lo scopo \u00e8 evitare la registrazione IVA separata in ogni Paese di destinazione.<\/p>\n Tra commissioni marketplace, soglia OSS e soglia forfettario, un e-commerce ha pi\u00f9 variabili da tenere sott’occhio rispetto a molte altre attivit\u00e0. Con TurboFisco vedi in tempo reale, a ogni vendita, quanto ti resta davvero in tasca e quanto sei vicina alle soglie che contano \u2014 non solo a fine anno.<\/p>\n Prova il calcolatore netto forfettario<\/a>, iscrivendoti gratis, per farti un’idea concreta e monitorare la tua attivit\u00e0 fin dal primo giorno.<\/p>\n S\u00ec, con le stesse regole di accesso di qualunque altra attivit\u00e0: ricavi entro 85.000 euro l’anno e i normali requisiti su beni strumentali e collaboratori.<\/p>\n<\/details>\n Generalmente il 40%, tipico del commercio al dettaglio \u2014 pi\u00f9 basso rispetto al 67-78% delle attivit\u00e0 di consulenza e servizi.<\/p>\n<\/details>\n Prima: il ricavo fiscale \u00e8 il prezzo pieno pagato dal cliente, non l’importo netto che arriva dopo la trattenuta delle commissioni.<\/p>\n<\/details>\n No, sono due soglie indipendenti: la prima riguarda dove versare l’IVA sulle vendite intracomunitarie, la seconda la permanenza nel regime forfettario.<\/p>\n<\/details>\nCodice ATECO e coefficiente di redditivit\u00e0<\/h2>\n
Come si calcola il ricavo se vendi su un marketplace<\/h2>\n
Dropshipping: stesso principio, attenzione al margine<\/h2>\n
La soglia OSS a 10.000 euro: come si incrocia con la soglia forfettario<\/h2>\n
IOSS: vendite verso clienti extra-UE<\/h2>\n
Errori comuni da evitare<\/h2>\n
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Domande frequenti<\/h2>\n
Il regime forfettario \u00e8 compatibile con un e-commerce?<\/summary>\n
Che coefficiente di redditivit\u00e0 ha un e-commerce in regime forfettario?<\/summary>\n
Il ricavo da marketplace si calcola prima o dopo le commissioni della piattaforma?<\/summary>\n
La soglia OSS di 10.000 euro \u00e8 la stessa degli 85.000 euro del forfettario?<\/summary>\n
Riferimenti normativi<\/h2>\n
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